5 причин уклонения от уплаты налогов

Цитата года от вице-премьера Ольги Голодец:
• «38 млн россиян "непонятно где и чем заняты" и создают проблемы для общества».
• «К сожалению, наш рынок труда практически сегодня не легитимизирован. В секторах, которые нам видны и понятны, занято всего 48 млн человек. Все остальные непонятно где заняты, чем заняты, как заняты» - пишет со слов Голодец Интерфакс.

И хотя Ольгу Голодец начали критиковать за эти слова, на взгляд редакции garagebiz.ru эти цифры реалистичны. Огромная часть экономики находится или в серой зоне или в тени. Когда зарплаты платятся в конвертах. Например, сотруднику официально платят только минимальный допустимы по закону оклад в размере одного МРОТ, а всё остпальное - не показывается государству, а соответственно не платится никаких налогов. А бывает и так, что вся заработная плата находится в тени - государство не видит ни копейки с этих денег.

Разберемся в причинах уклонения от уплаты налогов.

Непонимание важности налогов

Стоит ли платить налоги? Конечно стоит! Именно на налоги государство строит больницы, дороги; на налоги выплачиваются пенсии и реализуются крупный национальные проекты. В то же время мы имеем на практике масштабные уклонения от налогов. Заметная часть людей в стране трудится в теневом секторе экономики.

Часто люди не видят смысла в уплате налогов. Даже обучаячсь на экономическом фаультете студенты получают противоречивые сигналы. Один преподаватель говорит - налоги платить нужно и важно, а другой преподаватель говорит - платить налоги не нужно, если есть такая возможность. Тут до расслоения личности недалеко. А всё потому, что в обществе нет единой позиции на этот счёт.

Одни мотивируют нежелание платить налоги тем, что "всё разворуют". И не понимают при этом, что уклонение от уплаты налогов - это не очень хорошо и также аморально как воровство.

Бюрократические барьеры, отчётность, штрафы

Платить налоги - это нагрузка на бизнес. Но это ещё далеко не всё. Предприниматель вынужден сдавать отчёты, нести убытки из-за штрафов, содержать в том или ином виде бухгалтера или бухгалтерскую контору. Всё это в совокупности очень накладно с точки зрения потраченного времени, нервов и денег.

Например, если вы ИП на УСН без сотрудника, то вы должны:
1. Один раз в год подать среднесписочную численность
2. Один раз в год подать налоговую декларацию
3. Четыре раза в год заплатить УСН (если обороты низкие, то есть возможность не платить благодаря 100% вычетам из пенсионныз взносов)
4. Четыре раза в год заплатить квартальные платежи в пенсионный фонд (можно раз в год единым платежом)

Если вы принимаете на работу сотрудника, то вы автоматически теряете льготу по вычету пенсионныйх взносов из УСН, а также:
5. должны зарегистрироваться в ПФР и ФСС в 30-ти и 10-ти дневные сроки в качестве работодателя. В противном случае вы автоматически влетаете на круглые штрафы, оспорить которые можно только в судебном порядке;
6. Четыре раза в год подавать отчёт в ПФР. В ПФР нет нужных бланков. И как я понял, они принимают отчёты только в электронном виде. В эльби подать отчёт в ПФР можно только купив дополнительную электронную подпись. А в бухгалтерской конторе с вас очень бодро возьмут 500 рублей за каждую декларацию. А если ходить ножками и пытаться сдать отчёт на бумаге - вы потратите кучу времени, нервов и скорее всего сделаекте что-нибудь не так. Если применяете льготную ставку по страховым взносам, то скорее всего вас попросят предоставить копии налоговой декларации по УСН (форма №1152017) за прошлый год с отметкой налогового органа о принятии либо патента на право применения УСН.
7. Четыре раза в год подать декларацию в ФСС. Если не успеете вовремя, то вы влетаете на штрафы. Это справедливо также и для п.6. Сдать отчёт можно бесплатно в ФСС, если вы поедете туда ножками. Готовьтесь стлоять 4 часа в очереди. А потом вас развернут, т.к. в отчёте найдут ошибки. Вас также могут попросить принести копию книги учёта доходов и расходов и ряд документов типа выписки из ЕГРИП - что у вас действительно есть льготный вид деятельности. Всё это - тоже время и нервы и деньги.
8. 12 раз в год нужно делать платежи в ФСС;
9. 12 раз в год нужно делать платежи в ПРФ;
10. 12 раз в год нужно делать платежи по НДФЛ за сотрудника;
11. 1 раз в год нужно подать декларацию 2-НДФЛ за сотрудника - тоже время и деньги.

Резюмирую. Всё, о чём я писал выше - можно было бы сделать через какой-то удобный интерфейс (может быть сайт) - чтобы можно было бы прямо там общаться со всеми госорганами, чтобы там можно было легко заполнить все декларации и всё оплатить с помощью банковской карты. Но нет, приходится ходить ножками, искать постоянно менющиеся реквизиты КБК, таскаться с целым ворохом квитанций. Временные потери очень большие, поэтому многие предпочитают платить зарплату в конверте и обходиться без обузы на шее в виде бухгалтера.

Высокий размер налогов

За сотрудника платится 13% НДФЛ и 30% страховых взносов. Плюс нужно учитывать, что предприятия платят налоги с оборота (УСН) или налоги с прибыли, НДС и т.д. и т.п. Но справедливости ради нужно сказать, что в России далеко не самые выскоие налоги, по сравнению с Европой. Олег Тиньков в одном из интервью об этом говорил.

Во всяком случае для индвидуального предпринимателя без сотрудников есть все условия. Всего лишь 6% с выручки - это почти идеальная схема, лучшего и не пожелаешь. Едиснтвенное, что омрачает будни предпринимателей в последнее время - это ослишком резкое повышение страховых взносов. Но правительство обещало всё исправить.

Изменчиваость законодательства

Размер ЕСН вырос с 26% до 30% - это стало болезненным ударом для всех предприятий, которые с трудом оправились от экономического кризиса. Если учесть, что ставка ЕСН была повышена аж до 34% и лишь потом откатилась до 30%, то становится понятным одно - налоговое законоадательство слишком нестабильно. Людей пугает то, что они не знают, что ждать от законодательства в новом году. Рост фикисрованных страховых взносов ИП в 2013 - это ещё один пример. Невозможно прогнозировать ситуацию на несколько лет вперед.

Знания экономиста в сфере налогообложения успевают устареть за те 4-5 лет обучения, которые он проводит в ВУЗе.

Бедность населения

Часто люди уклоняются от налогов по той причине, что у них не хватает средств на налоги. В первую очередь речь идёт о микро бизнесе или о тех, кто только начинают запускать свое дело. В деревнях часто бывает, что предприниматель зарабатывает 3-5 тысяч рублей в месяц. Человек с такими доходами естественно не в состоянии платить 3 тысячи платежей в пенсионный фонд каждый месяц.